> ## Content Index > Fetch the complete content index at: https://www.kannz.com/llms.txt > Use this file to discover other available public pages before exploring further. # 新西兰税收制度概览 - URL: https://www.kannz.com/nz-tax-summary/ - Published: 2022-11-07T22:00:07.000Z - Updated: 2022-11-07T22:55:26.000Z - Author: KANNZ - Tags: 新西兰知识, 新西兰移民, 新西兰税收, #wp, #wp-post, #Import 2024-06-20 15:55 新西兰政府依靠税收来运行，并为所有新西兰人提供福利、津贴、医疗、紧急救助等等的服务。新西兰所有税款都支付给国内税务局 Inland Revenue Department，也称为 IRD；它是新西兰唯一具有税务收取资格的机构。 新西兰的税收系统与全球主要的发达经济体相比，属于非常简单的，普通人都能够很好的理解绝大部分的税收和计算方式；反过来说，这种直观、简单的税收制度，不仅让新西兰变成了全世界最容易开设生意的地区之一，促使外部资金进入新西兰，并且也让新西兰人享受到了政府税收带给他们的福利和服务。 ## 税种 新西兰的个人和企业必须为其收入纳税；与此同时，政府还从某些商品和服务的销售中征税。 - 所得税——对你的收入征税——通常称为按收入付费或 PAYE；也就是俗称的“工资税”“收入税” - 商品和服务税——对你购买的东西征收的税——通常被称为 GST 还有其他类型的税收，其实种类并不算多；您可以在 Inland Revenue 网站上找到它们。 ## 如何缴纳所得税 您的雇主将在支付给您之前从您的薪水或工资中扣除 PAYE 税，并代表您支付给税务局。普通的打工者，不需要考虑自己应该交多少税，或者什么时候去交税，而是由你的雇主“代劳”了。 税务局会自动计算出您必须缴纳多少个人税，但是有些人必须提交个人纳税申报表（IR3）来申报他们的收入。 IR3 是您在纳税年度（每年的 4 月 1 日至 下一年的 3 月 31 日）内赚取的收入的报表。它包括从各种来源赚取的钱，例如薪水和工资、海外收入、退休金、投资和租金收入。 **提交纳税申报表** 大多数新移民在这里的第一年都需要提交纳税申报表。非居民，如持工作签证的人，可能需要在纳税年度结束时或离开新西兰时提交纳税申报表。 税务局的网站上有关于移民纳税义务的信息和一份方便的指南，您应该查看。https://www.ird.govt.nz/income-tax/income-tax-for-individuals/how-income-is-taxed ## 获取 IRD 号码 如果您在新西兰获得收入（工资、合同付款等），您将需要一个 IRD 号码（税号）。如果您没有 IRD 号码，您将按可能的最高税率被征税。 因此，新移民落地到新西兰，就应该申请一个 IRD 号码——很容易在线申请，并不需要亲自跑到柜台去办理，另外，办理IRD号码是完全免费的。 你获得的IRD号码，终身有效，并且不会随着你的国籍、居住地或者其它因素而变更；对于绝大部分人来说，你的 NZ IRD 号码是终身、唯一、不可变换的。 ## 公司营业税 如果您正在购买生意或创业，请确保您了解自己的纳税义务。公司营业税的税率是28%，非常简单，就这一个数字，记住即可。 如果公司不盈利怎么办？放心，新西兰没有什么流转税之类的奇怪税种，如果你的公司没有盈利，你自然不用缴纳营业税。 ## 税率 **个人所得税** 新西兰的个人所得税税率取决于您的年收入。 - 最高个人税率为 39%（收入超过 180,000 新西兰元） - 最低个人税率为 10.5%（收入不超过 14,000 新西兰元） - 更详细的税率请见下文表格 **消费税** 新西兰的 GST 系统比许多其他国家的类似系统更简单，只不过新西兰的 GST 有点高 ： 15%，并且所有商品税率同意。当您购买大多数商品和服务时，它会被添加到它们的价格中，包括您从海外供应商那里购买的一些商品和服务。 不适用 GST 的事物包括住宅租金、海外旅行机票、金融服务和抵押贷款。 企业可以要求退还他们必须为商品和服务支付的商品及服务税。 ## 新西兰税收制度的特点 新西兰的税收制度是公平的，几乎没有漏洞（避税的方法）；同时，新西兰的税收环境也有利于个人调配其收入和资产。 **主要亮点** 新西兰税收制度的主要亮点包括： - 没有遗产税 - 没有一般资本利得税 - 没有地方或地区税（例如奥克兰燃油税等特殊税种除外） - 没有工资税 - 没有社会保障税 - 没有一般医疗保健税。 **新移民免税** 如果您是新移民，您可能不必为您在此居住的前四年年的大部分海外收入纳税。这意味着，新移民可以在保持海外收入免税的同时，只需为您在新西兰赚取的收入缴纳所得税。这个是一项非常友好的税收措施。 **避免双重征税** 您可能是新西兰和其他地方的税务居民。如果这两个国家都对其居民的全球收入征税，您可能会因相同的收入而被征税两次。 有关新西兰双重征税免税协议，请点击这里 http://www.ird.govt.nz/international/residency/dta/?utm\_source=newzealandnow.govt.nz ## 新西兰税务概览 按收入类型划分的税收规则： | 个人收入 | 超过 180,001 新西兰元 39% 33%：70,001 新西兰元 至 180,000 新西兰元 30%：48,001 新西兰元 至 70,000 新西兰元 17.5%：14,001 新西兰元 至 48,000 新西兰元 10.5%：0 至 14,000 新西兰元 | | ----------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | 公司收入 | 盈利部分的28%。 | | 税收抵免 | 低收入和中等收入者的 Working For Family Tax Refund。 | | 社会保障和保险费等 | 社会保障和健康：虽然很多人有私人健康保险，但由一般税收覆盖。 ACC（新西兰独特的事故赔偿计划）：收入者支付 1.39%，最高计算到 126,286 新西兰元（超过该数字的不需要缴纳ACC Levy）。 驾车者每年都要缴纳汽车使用税，很便宜。 | | 遗产税 | 无。 | | 资本收益 | 一般不适用于新西兰投资，但适用于外债和股权投资。 | | 股息 | 避免双重征税的归责制度。 | | 礼品税 | 2011年后取消。 | | 储蓄税 | 对新西兰退休计划的缴款几乎没有税收减免，但储蓄不是强制性的。 如果有利息收入，则利息收入计算到年收入当中，并按照税收门槛对获得的利息进行百分比缴税。 | | 附加福利税 (FBT) | 由雇主支付，对于雇主提供的汽车、低息贷款、医疗保险费、外国养老金供款等，最高税率为 49.25%。 FBT 可免税，因此雇主成本实际上与支付现金薪酬相同。 | | 销售和消费税 | 大多数商品的商品和服务税 (GST) 为 15%。 每一升汽油的价格中，含有大量的税收比例。并且还要征收 GST。柴油和汽油均不免 GST。 对烟草、酒类征收额外的、很沉重的消费税，以阻止新西兰人对烟酒的消费。 | ![nz-tax-summary](https://storage.ghost.io/c/af/a9/afa9d2e0-a715-4316-9ab3-f7b2c26c216f/content/images/wp-content/uploads/nz-tax-summary.jpg)