新西兰税收制度概览

新西兰知识 KANNZ 509浏览 2评论

新西兰政府依靠税收来运行,并为所有新西兰人提供福利、津贴、医疗、紧急救助等等的服务。新西兰所有税款都支付给国内税务局 Inland Revenue Department,也称为 IRD;它是新西兰唯一具有税务收取资格的机构。

新西兰的税收系统与全球主要的发达经济体相比,属于非常简单的,普通人都能够很好的理解绝大部分的税收和计算方式;反过来说,这种直观、简单的税收制度,不仅让新西兰变成了全世界最容易开设生意的地区之一,促使外部资金进入新西兰,并且也让新西兰人享受到了政府税收带给他们的福利和服务。

税种

新西兰的个人和企业必须为其收入纳税;与此同时,政府还从某些商品和服务的销售中征税。

  • 所得税——对你的收入征税——通常称为按收入付费或 PAYE;也就是俗称的“工资税”“收入税”
  • 商品和服务税——对你购买的东西征收的税——通常被称为 GST

还有其他类型的税收,其实种类并不算多;您可以在 Inland Revenue 网站上找到它们。

如何缴纳所得税

您的雇主将在支付给您之前从您的薪水或工资中扣除 PAYE 税,并代表您支付给税务局。普通的打工者,不需要考虑自己应该交多少税,或者什么时候去交税,而是由你的雇主“代劳”了。

税务局会自动计算出您必须缴纳多少个人税,但是有些人必须提交个人纳税申报表(IR3)来申报他们的收入。

IR3 是您在纳税年度(每年的 4 月 1 日至 下一年的 3 月 31 日)内赚取的收入的报表。它包括从各种来源赚取的钱,例如薪水和工资、海外收入、退休金、投资和租金收入。

提交纳税申报表

大多数新移民在这里的第一年都需要提交纳税申报表。非居民,如持工作签证的人,可能需要在纳税年度结束时或离开新西兰时提交纳税申报表。

税务局的网站上有关于移民纳税义务的信息和一份方便的指南,您应该查看。https://www.ird.govt.nz/income-tax/income-tax-for-individuals/how-income-is-taxed

获取 IRD 号码

如果您在新西兰获得收入(工资、合同付款等),您将需要一个 IRD 号码(税号)。如果您没有 IRD 号码,您将按可能的最高税率被征税。

因此,新移民落地到新西兰,就应该申请一个 IRD 号码——很容易在线申请,并不需要亲自跑到柜台去办理,另外,办理IRD号码是完全免费的。

你获得的IRD号码,终身有效,并且不会随着你的国籍、居住地或者其它因素而变更;对于绝大部分人来说,你的 NZ IRD 号码是终身、唯一、不可变换的。

公司营业税

如果您正在购买生意或创业,请确保您了解自己的纳税义务。公司营业税的税率是28%,非常简单,就这一个数字,记住即可。

如果公司不盈利怎么办?放心,新西兰没有什么流转税之类的奇怪税种,如果你的公司没有盈利,你自然不用缴纳营业税。

税率

个人所得税

新西兰的个人所得税税率取决于您的年收入。

  • 最高个人税率为 39%(收入超过 180,000 新西兰元)
  • 最低个人税率为 10.5%(收入不超过 14,000 新西兰元)
  • 更详细的税率请见下文表格

消费税

新西兰的 GST 系统比许多其他国家的类似系统更简单,只不过新西兰的 GST 有点高 : 15%,并且所有商品税率同意。当您购买大多数商品和服务时,它会被添加到它们的价格中,包括您从海外供应商那里购买的一些商品和服务。

不适用 GST 的事物包括住宅租金、海外旅行机票、金融服务和抵押贷款。

企业可以要求退还他们必须为商品和服务支付的商品及服务税。

新西兰税收制度的特点

新西兰的税收制度是公平的,几乎没有漏洞(避税的方法);同时,新西兰的税收环境也有利于个人调配其收入和资产。

主要亮点

新西兰税收制度的主要亮点包括:

  • 没有遗产税
  • 没有一般资本利得税
  • 没有地方或地区税(例如奥克兰燃油税等特殊税种除外)
  • 没有工资税
  • 没有社会保障税
  • 没有一般医疗保健税。

新移民免税

如果您是新移民,您可能不必为您在此居住的前四年年的大部分海外收入纳税。这意味着,新移民可以在保持海外收入免税的同时,只需为您在新西兰赚取的收入缴纳所得税。这个是一项非常友好的税收措施。

避免双重征税

您可能是新西兰和其他地方的税务居民。如果这两个国家都对其居民的全球收入征税,您可能会因相同的收入而被征税两次。

有关新西兰双重征税免税协议,请点击这里 http://www.ird.govt.nz/international/residency/dta/?utm_source=newzealandnow.govt.nz

新西兰税务概览

按收入类型划分的税收规则:

个人收入 超过 180,001 新西兰元 39%

33%:70,001 新西兰元 至 180,000 新西兰元

30%:48,001 新西兰元 至 70,000 新西兰元

17.5%:14,001 新西兰元 至 48,000 新西兰元

10.5%:0 至 14,000 新西兰元

公司收入 盈利部分的28%。
税收抵免 低收入和中等收入者的 Working For Family Tax Refund。
社会保障和保险费等 社会保障和健康:虽然很多人有私人健康保险,但由一般税收覆盖。

ACC(新西兰独特的事故赔偿计划):收入者支付 1.39%,最高计算到 126,286 新西兰元(超过该数字的不需要缴纳ACC Levy)。

驾车者每年都要缴纳汽车使用税,很便宜。

遗产税 无。
资本收益 一般不适用于新西兰投资,但适用于外债和股权投资。
股息 避免双重征税的归责制度。
礼品税 2011年后取消。
储蓄税 对新西兰退休计划的缴款几乎没有税收减免,但储蓄不是强制性的。

如果有利息收入,则利息收入计算到年收入当中,并按照税收门槛对获得的利息进行百分比缴税。

附加福利税 (FBT) 由雇主支付,对于雇主提供的汽车、低息贷款、医疗保险费、外国养老金供款等,最高税率为 49.25%。

FBT 可免税,因此雇主成本实际上与支付现金薪酬相同。

销售和消费税 大多数商品的商品和服务税 (GST) 为 15%。

每一升汽油的价格中,含有大量的税收比例。并且还要征收 GST。柴油和汽油均不免 GST。

对烟草、酒类征收额外的、很沉重的消费税,以阻止新西兰人对烟酒的消费。

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网友最新评论 (2)

  1. 最低工资涨了那么多次,各个税率起点都没有变过,太不合理了!!!!
    abc3周前(11-08)Reply
    • 这里有个前提:政府是乐于见到税收上涨的。作为“大政府style”的坚决执行者,工党,有那么多的公务员要养活,怎么办?自然是保持税收上涨、保持GST的收入,来给“新西兰赵家人”发工资的。
      KANNZ3周前(11-08)Reply