新西兰税收

2024年财政预算案细则一览

新西兰政治

2024年财政预算案细则一览

注:除非另有说明,否则本文数字均为年平均数。本文不是一个详尽的清单,但旨在涵盖关键的财政支出和节支。 税收和经济(新举措的支出每年平均增加 36.8 亿纽元) * 通过税阶调整,将257亿纽元用于减税计划,与国家党在竞选中的承诺目标保持一致; * 1.55亿纽元用于独立收入者税务补助(Independent Earner Tax Credit,IETC)资格的调整,与国家党竞选承诺保持一致; * 1.82亿纽元用于家庭工作类税务补助(Working for Families)类别下的在职退税补助(in-work tax credit),与国家党竞选承诺保持一致(在联合执政谈判期间放弃了对减免门槛的调整); * 7.29亿纽元用于恢复投资房出租利息抵扣政策; * 4500万纽元用于调整明线测试。 节支和新增资金(每年额外增加37.1亿纽元财政收入) 注:气候变化基金以及叫停工党执政时期的项目包括了12月的迷你财算案中的节支部分。 * 12.15亿纽元来自未重新优化的政府部门和机构的基础节支; * 7750万纽元来自关停以往的项目; * 5.97亿纽元来自通过

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交通部长提议2027年上调燃油附加税

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交通部长提议2027年上调燃油附加税

国家党的交通部长Simeon Brown日前提出计划在2027年将燃油附加税一次性提高12纽分–这与此前工党提出的逐步增长至2026年中期达到的涨幅相同。这之后,燃油附加税将分别在后续几年上调6纽分/升和4纽分/升。 与此同时,本届政府也计划将车辆登记费通过在未来两年内逐年增加25纽元的方式,总计提高50纽元,此外还有上调交通罚款的可能性。 政府还有意向设立一个”交通效率提升组织”(Road Efficiency Group),主要负责 “提高道路维护效率、规范道路维护协议、减少临时交通管理开支以及审查维护合同”。 在进行这些改革的同时,本届政府还承诺,将设立 5 亿纽元的道路维护预算基金,采取新的道路安全措施(包括酒驾和毒驾检测),以及在政府陆路交通总体规划【政府政策声明】(Government Policy Statement,GPS)中增加 44 亿纽元的公共交通支出。 作为其百日计划中的一部分,联合政府承诺”着手制定一份能够反映出新的国家重点道路以及新的公共交通优先事项的政府政策声明”–其截止日期为本周五(3月8日)。 “这些考量并非出于筹集资金,”总理Christo

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总理:奥克兰地区燃油税将于6月结束

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总理:奥克兰地区燃油税将于6月结束

竞选期间,国家党曾表示要在上任100天内取消该燃油税,包含商品服务税(GST)在内是每升11.5纽分。 Christopher Luxon在奥克兰Parnell的一个停车场与交通部长一起发表讲话,确定将取消这项税收,并表示加满一辆丰田 Hilux的费用将减少9.20纽元,而加满一辆丰田Corolla的花费将减少5.75 纽元。 他说:”我们决心降低勤劳的新西兰人的生活成本,这项举措将在一定程度上缓解他们的压力。” “对拥有燃油效率较低的车辆的低收入人群征收的燃油税是一种累退税(注:累退税为随纳税人收入和财富的增加而实际税率逐步递减的税制 ),取消这项税收将产生相当大的影响。” 奥克兰市长Wayne Brown此前曾表示,虽然应该取消这项税收,但是应该用其他筹款措施来取代这项税收所带来的财政收入,比如征收拥堵费。 去年8月,他曾表示在没有替代方案的情况下取消地区燃油税,可能会导致奥克兰市议会的预算出现20亿纽元的缺口,他还敦促中央政府与地方政府进行合作,而不是向市议会发号施令。 “这将意味道路网络优化等合理项目会出现更多延误,也会出现更多的路面坑洼,”他当时说。 Luxon

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多地市长表示地方财政吃紧,两位数地税涨幅未来或成常态

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多地市长表示地方财政吃紧,两位数地税涨幅未来或成常态

多个地方议会开始考虑将两位数的大幅地税涨幅作为其长期计划中的一部分进行讨论。 多名市长发出警示称,全国可能有多处城市面对同样的困境,如不上调地税,则当地居民将不得不面临大幅削减公共服务的现实。这些地方执政长官呼吁新政府挽救地方政府已经无以为续的财政模式。 汉密尔顿地方议会为2024-2025财年提出一项25.5%的地税涨幅,作为其长期计划草案的一部分。 汉密尔顿市长Paula Southgate表示,议会估计这个涨幅将为中等收入的地税纳税人带来每年722纽元的额外支出,这对许多人来说将是一项困难。 “我们知道新西兰当下正在经历生活成本危机,我们也理解人们压力已经很大,但是我认为大多数市长都会同意–我们不希望让我们的城市、我们的生活的地方走向衰败。” Southgate表示,与全国各地许多地方议会一样,汉密尔顿议会也在竭尽所能应对利率上涨、通货膨胀,以及迫在眉睫的水务基础设施成本问题。 她表示,汉密尔顿议会名下几乎没什么可用资产,议员们决定不出售现有的汉密尔顿机场股份,这意味着要想市政服务继续运转,只有上调地税或者增加债务两条路。 “为了匹配我们的增长速度,提供自来水服务、

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联合执政谈判悬而未决,国家党或被迫放弃海外买家购置税

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联合执政谈判悬而未决,国家党或被迫放弃海外买家购置税

一名顶级经济学家日前表示,由于新政府组建的谈判依旧没有最终结果,国家党有可能会考虑逐步实现其原计划的税务改革,或者也可能进行更大力度的行政开支缩减。 即将上任的总理依旧坚持其政府的减税目标,但Christopher Luxon原计划用海外买家购置税为其减税方案提供资金支持的政策可能会有所动摇。 国家党在大选中承诺将允许海外买家购买200万纽元及以上的新西兰房产,同时对这部分买家征收成交价15%的海外买家购置税。 根据国家党自己的预测,这项税收预计每年能增加7.4亿纽元的财政收入,但一些著名经济学家认为这个估算并不可靠。 Luxon表示,国家党承诺的减税一定会实现,但考虑到目前与行动党、优先党的联合执政谈判仍在进行中,具体实施方式可能有所改变。 那么,如果海外买家购置税最终无法落地,下届政府如何筹集其减税政策所需要的资金呢?在未来4年里,这个缺口估计将高达146亿纽元。 “这事有点棘手–其实国家党手里并没有太多牌可打,”Infometrics首席经济学家Brad Olsen在Checkpoint中说, “减税的承诺(他)还必须得实现–Christopher Luxon已经非常

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新西兰知识

税务局发布的私车商用报销费率(2022-2023)

一些新西兰人的私人汽车经常会作为商业用途使用,新西兰税务局也允许公司按照私车的使用里程,为员工、或者车主,进行报销。随着汽油柴油和车辆维护保养费用的不断升高,税务局最近几年,每年都会调涨私车作为商务使用的每公里报销金额。下面列出的费率适用于 2022-2023 收入年度的私车公用报销。其中,Tier 1 费率的大幅度上涨,反映了主要由于燃料成本导致的车辆运行成本的总体增长。 2022-2023 私家车商务用里程报销费率 Tier 1 ,每年,每台车最多可以申报14,000公里,其费率是私车车辆的固定成本(比如路税、保险、保养等)和运行成本(主要是燃料)的组合。 Tier 2 ,每年,每台车超过 14,000 公里的部分,将自动归类为第二档报销费率,这个档次的费率没有调整很大幅度。 车辆类型 每公里 Tier 1 费率 每公里 Tier 2 费率 汽油或柴油 95

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新西兰知识

新西兰税收制度概览

新西兰政府依靠税收来运行,并为所有新西兰人提供福利、津贴、医疗、紧急救助等等的服务。新西兰所有税款都支付给国内税务局 Inland Revenue Department,也称为 IRD;它是新西兰唯一具有税务收取资格的机构。 新西兰的税收系统与全球主要的发达经济体相比,属于非常简单的,普通人都能够很好的理解绝大部分的税收和计算方式;反过来说,这种直观、简单的税收制度,不仅让新西兰变成了全世界最容易开设生意的地区之一,促使外部资金进入新西兰,并且也让新西兰人享受到了政府税收带给他们的福利和服务。 税种 新西兰的个人和企业必须为其收入纳税;与此同时,政府还从某些商品和服务的销售中征税。 * 所得税——对你的收入征税——通常称为按收入付费或 PAYE;也就是俗称的“工资税”“收入税” * 商品和服务税——对你购买的东西征收的税——通常被称为 GST 还有其他类型的税收,其实种类并不算多;您可以在 Inland Revenue 网站上找到它们。 如何缴纳所得税 您的雇主将在支付给您之前从您的薪水或工资中扣除 PAYE 税,并代表您支付给税务局。普通的打工者,不需要考虑自己

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新西兰知识

如何申请新西兰税务居民证明?

如果您目前是新西兰税务居民,您可以向新西兰税务局IRD申请新西兰税务居民证明。这个证明的主要用途是向金融机构、税务机构、以及与新西兰有税务协定的一百多个国家和地区的金融机构、监管机构等证明您的税务状态。比如说,新西兰一些银行,就会像在中国出生的移民,要求出示“新西兰税务局居民证明”,否则,就会在一段时间后,关闭或者冻结,你的银行账户。 相信持有中国护照,贴有新西兰居民签证的朋友,在新西兰不在少数,如果你碰到被银行或者其它机构索要税务证明状态的时候,你可以按照以下步骤进行。 你需要使用新西兰税务局的自助平台来操作。首先,登录 www.ird.govt.nz 的 myIR 自助服务,点击“send a message”链接,然后再点击 “I want to…”链接,再选择“This message is not relevant to a specific account”

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新西兰新闻

新西兰道路交通管理局宣布道路使用费临时减免计划

新西兰道路交通管理局宣布,将从4月21日开始,到7月21日截止,在新西兰境内将道路使用费 (RUC) 的费率降低36%,为期三个月时间;之所以设定这个数字,是因为经过计算,以柴油作为燃料的汽车将获得相当于每升25纽分的燃油税费减免,等于此前宣布的每升汽油的燃油消费税减免。 所有柴油车的用户,如果您在2022年4月21日至2022年7月21日这三个月时间里购买 RUC 柴油税,您将能够以优惠的价格得到您需要的里程。 如果目前您的车辆仍然有一定里程未使用的柴油税,您依然可以在未来这三个月的期间,购买一定的“便宜”里程。 目前,小型汽车的柴油税是76纽币/1000公里,折扣后的价格是49纽币/1000公里,新西兰道路交通管理局宣布,车主只能够购买“适当”的里程,而不能因为“临时减免很便宜”而提前囤积里程。 在宣布今天的临时减免措施的同时,道路交通管理局也同时提到,如果车主购买的里程“远多于实际使用情况”(不合理、过度购买、滥用临时降价策略),NZTA 可能会要求您“补税”,也就是按照原价购买这些 RUC。 关于新西兰“柴油税”的知识,请点击这篇文章。 RUC类型

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新西兰知识

新西兰个人慈善捐款退税 Tax Credits for Donations

如果您向新西兰注册且被税务局认可的慈善组织捐款,那么在每个财年结束后,您可以得到从税务局退回的一些税款。税务局计算的方法也很简单直接,您能获得退税的捐款额度不超过您在该财政年度缴纳的个人收入额度的情况下,捐出的每1纽币,税务局会给您返还0.3333纽币(也就是33%)的税款。 谁可以向税务局申请慈善捐款退税呢? 1、您是自然人,不代表公司、信托或合伙制关系。 2、您在财务年度向税务局认可的新西兰慈善或组织捐款 3、您在申请退税的财务年度内的任意时间都是新西兰的税务居民 您可以申报什么样的捐款? 如果您在某财年只捐了几块钱,那就别向 IRD 伸手了,税务局对于退税额度申请的最低处理金额是5纽币。 1、您捐款的对象是被 IRD 认可的慈善协会或组织(例如公立学校) 2、您捐款的行为不会导致您直接获益(比如捐给学校,学校就给您家孩子贴个小红花之类的,就不行) 3、您的捐款不是通过遗嘱给予、遗赠、完成或指定的,也不是通过全部或部分债务免除的方式做出的 被新西兰 IRD 认可的、可申请捐款退税的慈善协会或者组织,请点击这里 https://myir.ird.govt.nz/

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新西兰知识

新西兰独立收入者补助退税计划 IETC

新西兰政府有一个以退税形式发放的津贴福利政策,它的名字叫做 IETC,英文全称 Independent Earner Tax Credit,这是针对中低层收入的工薪族实行的一项政策性补贴。该补贴已经持续了十年有余,目前能够领取该补贴的低收入者,其定义是:所有年薪在$24,000到$48,000的税务居民;每人在对应的财年最多可以拿到新西兰税务局“给你”的520纽币,也就是10纽币每个星期的福利金。 什么人在新西兰可以领取 IETC? * 您必须是新西兰的税务局民;请注意,并不一定是新西兰 RV 或者公民才可以 * 年薪在$24,000到$48,000之间,或是自雇人士且年收入在 $24,000到$48,000之间 * 您意外受伤无法工作,且ACC按照年薪24,000-48,000之间赔偿您的工资 如果有以下情况,则不可以领取 IETC。 * 你和你的伴侣(如果有)正在享受家庭援助福利(奶粉金)(Working

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新西兰知识

新西兰电动汽车什么时候开始收取道路使用费?

新西兰政府为了促使居民从燃油车转向使用电动汽车,近些年做了很多的努力。其中最吸引人去购买电动汽车的一点就是,目前政府承诺在2024年3月31日之前,不会对电力作为主要驱动力的汽车收取道路使用费,也就是简称 RUC,全称 Road User Charge 的新西兰道路使用费(按照每公里行驶里程收取)。 另外,上面的2024年3月31日是针对总重量在3500公斤以下的小型汽车制定的;如果总重量超过3500公斤,且以电力作为驱动力的中型快递车、或者是轻型、中型卡车,RUC 的收取时间更是推后到 2025年12月31日。不过,目前市场上能够见到的以纯电力作为驱动的、重量超过3500公斤的车辆很少。 新西兰对于如何界定是“电动汽车”,也比较有趣,并不是说,你的车上安装了一个电机,能够让车跑起来,就算是电动汽车了。新西兰道路交通局对可以豁免RUC的电动车的界定是,动力全部、或部分来自“外部电源”。 这个“外部电源”的意思,指的就是拥有电池,且电池充电使用插入家用墙壁电源、或者是快速充电桩等的汽车。而如果说,以氢作为燃料电池能源,推动汽车行驶的“电动汽车”,由于其不具有“外部电源”的特征,所有

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新西兰知识

新西兰居民在海外投资超过5万纽币税务如何处理?

如果你目前是新西兰公民,并且在海外拥有超过五万新西兰元等值的投资,即便这个投资仅仅在你名下一天,你也需要符合新西兰税务局关于海外投资基金特殊条款下的规定,并可能被新西兰税务局收取投资收益税。Foreign Investment Funds ,简称 FIFs,是一个复杂而奇怪的名称,它主要针对你在海外的投资、且投资的对象是公司的股票、或者是ETF基金。 如果您恰巧持有超过五万纽币的海外投资,比如有中国大陆的A股,或有港股、美股之类的,则 FIF 规则适用于您,您需要计算出您的投资海外总收入,并且在财政年度内(每年的4月1日到次年的3月31日)以包含在您的个人纳税申报表 (IR3) 中。 先看几个关键点: * 五万纽币不是您持有的投资的市场价值,而是您的成本价值,也就是您投资的时候花了多少钱买的这些股票或者是基金 * IRD 税务局提供了一个在线计算器,来帮助您计算是否需要缴纳与 FIF 相关的税金 https://myir.ird.govt.nz/eservices/home/?link=CLCFIF * 即便你在海外的投资是通过信托进行的,只要你是信托的受益人,同样适用该规

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新西兰知识

新西兰有礼物税 Gift duty 吗?

新西兰的税务制度在西方国家而言是相当简单直观的,而且诸如“遗产税”“赠与税”等等高税率的税种,在新西兰反而是“零税率”的存在。那么,如果说从境外向新西兰境内汇款,并且资金来源是“赠与”也就是礼物的形式的话,新西兰会收税吗? 答案是不会,新西兰没有礼物税(礼品税),也就是 gift duty free。 以前新西兰是有礼品税的,不过十年(2011年10月份)前就取消了;现在你在新西兰无论收多少钱的礼物,或者说收多少钱做礼物,都是免税的。 最后给个小知识,当年新西兰收礼物税的时候,税率是多少? * $1-$27,000 免税 * $27,001-$36,000 超过 $27,000 的部分缴税 5% * $36,001-$54,000 $450 的固定费用加超过

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新西兰知识

新西兰低收入家庭的税务补贴 MFTC

如果新西兰的家庭,无论是双亲还是单亲,具有需要抚养的不满十八岁的未成年人,且家庭年总收入达不到一定的标准,则新西兰国内税务局 IRD 将额外给出“奶粉金”补贴,这个补贴的官方名叫做“最低收入家庭税务补贴(津贴)”,英文名是 Minimum family tax credit,简称 MFTC;MFTC 属于新西兰“奶粉金”福利里面的一种,奶粉金是华人对该津贴的一种昵称,其官方名字是 Working for families tax credit,与“奶粉”并没有关系。 关于新西兰有未成年人需要抚养的家庭可以领取的奶粉金福利的百科知识,请点击 https://www.kannz.com/working-for-families-tax-credit/ 目前,新西兰税务局制定的能够获得该补贴的家庭最低年收入标准为: * 税后 $30,576 (2021年4月1日开始) * 税后 $31,096(2021年7月1日开始)

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新西兰投资

新西兰有炒房税吗?

新西兰的房产市场是经合组织成员国中最火热的之一,而且也是经合组织成员国中房产可负担性最差的国家之一。这是因为长期以来在新西兰,并没有一个特别严格的类似于“炒房税”这样的投资收益类的税收;而且,新西兰的房产税也是较低的,与美国和加拿大相比,持有一个物业的年费用并不高,甚至可以说是“很便宜”。 新西兰也没有资本利得税,房产买进卖出之间的差价,即便是在新西兰政府实行了10年的“明线测试”制度后,用于炒作的房产在卖家卖出后,最多会收取利润的33%-39%的税率,还是有利可图的;而且持有超过10年的房产,就不再收取该税费了。 所以,新西兰境内催生了不少的职业炒房玩家。新西兰没有炒房税。 炒房,英文比较地道的说法是 flipping house 或者是 flipping property ,而不是谷歌翻译的“real estate speculation”,这么写肯定是贻笑大方了。House flipping 很形象的,flip 就是“翻来翻去”的意思,所以 house flipping 就等于是一套房产“

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